Laporan Audit Arsitektur & Ekosistem ERP BUMDes Bolulango 2026

Entitas: BUMDes Bolulango, Desa Bandungan, Kecamatan Bulango Utara, Kabupaten Bone Bolango Nomor Dokumen: AUD/TECH/2026-11-05/002-ARCH-ECOSYSTEM Klasifikasi: Tier-2 Confidential (access: private — Khusus Super Admin) Status Akhir: 100% TUNTAS & TERVERIFIKASI (Skor 100 / 100)

---

1. Ringkasan Eksekutif & Matriks Skor Kesehatan Ekosistem#

Audit arsitektur dan ekosistem ini dilaksanakan secara menyeluruh untuk memverifikasi keandalan teknis, pertahanan keamanan berlapis, ketepatan pembukuan Standar Akuntansi Keuangan Entitas Privat (SAK EP), konsistensi sub-ledger operasional, ketahanan zona waktu WITA (UTC+8), serta tata kelola dokumentasi pada sistem ERP BUMDes Bolulango.

Seluruh temuan dari pemindaian awal telah dituntaskan melalui 5 Tahap Remediasi Terstruktur dengan capaian akhir sebagai berikut:

---

2. Topologi Arsitektur Ekosistem ERP BUMDes Bolulango#

Memuat diagram alur...

---

3. Rincian Pelaksanaan Remediasi 5 Tahap#

3.1 Tahap 1 (P0): Keamanan Server Actions, Kontrak Async-Only & Klasifikasi Dokumen Tier-2

1. Penutupan Celah Otorisasi Snapshot Keuangan (lib/actions/financial-snapshots.ts):

• Menambahkan penjaga peran requireRoleGuard dan isolasi multi-unit resolveFinanceRBAC() pada fungsi getFrozenStatementSnapshot, listFrozenPeriods, dan verifySnapshotIntegrity.
• Memastikan staf atau manajer unit hanya dapat mengakses snapshot laporan keuangan unit kerjanya sendiri.

2. Kepatuhan Kontrak Ekspor Async-Only ('use server'):

• Mengubah getCachedAISystemStatus pada lib/actions/ai-control.ts menjadi konstanta internal modul (tidak diekspor langsung).
• Membungkus cache(...) ke dalam helper internal getBusinessUnitsCached dan mengekspor fungsi standar export async function getBusinessUnits(...) pada lib/actions/units.ts.

3. Kalibrasi Pemindai Keamanan & Penguncian Dokumen Teknis Tier-2:

• Memperbarui pemindai otomatis .agents/skills/audit-security-rbac-rls/scripts/scan-security-compliance.js agar mengenali seluruh pola guard resmi (requireRoleGuard, requirePermissionGuard, requireUnitGuard, dan verifyAdminAccess).
• Mengunci seluruh 23 berkas dokumen teknis di docs/05_Technical/ menjadi access: "private" dan allowedRoles: ["super_admin"].

3.2 Tahap 2 (P1): Migrasi Basis Data 292 — Hardening RPC, RLS, & Reklasifikasi SAK EP

Melalui berkas migrasi supabase/migrations/292_harden_rpc_search_path_rls_and_reconcile_coa_usp.sql:

1. Hardening SET search_path = public pada 12 Fungsi SECURITY DEFINER:

• Mengamankan calculate_savings_interest, fn_auto_assign_purchase_unit_id, force_draft_on_manual_journals, generate_po_talangan_number, get_next_asset_code, guard_customer_payment_anti_overpay, guard_supplier_payment_anti_overpay, protect_profile_role_elevation, rpc_receive_purchase_goods, rpc_receive_stock_transfer, rpc_ship_stock_transfer, dan rpc_transfer_fixed_asset dari risiko pembajakan skema (search_path hijacking).

2. Kebijakan RLS Eksplisit pada 3 Tabel Pendukung:

• Menambahkan policy SELECT dan ALL berbasis peran pada public.roles, public.document_sequences, dan public.usp_inter_unit_collaterals, sehingga 198 dari 198 tabel publik memiliki kebijakan RLS aktif (0 tabel yatim).

3. Reklasifikasi Pos COA & Standarisasi Narasi SAK EP:

• Mereklasifikasi jurnal biaya administrasi bank BRI-20260416-ADM (Rp 4.000) dan BRI-20260616-ADM (Rp 4.000) dari akun 5-290 ke akun resmi 5-214 Beban Administrasi Bank.
• Mereklasifikasi jurnal pembelian rak telur karton JRN-BKK-20260604-KTPG-04 (Rp 45.000) dan JRN-BKK-20260620-PTR-04 (Rp 160.000) dari akun induk generik 5-215 ke akun 1-116 Persediaan Perlengkapan & Kemasan dengan narasi baku SAK EP.

3.3 Tahap 3 (P2): Rekonsiliasi Sub-Ledger Pinjaman USP-01 vs Buku Besar 1-112

• Menyelaraskan 4 jurnal saldo awal migrasi pinjaman (OPBAL-USP-2026-0001 s/d OPBAL-USP-2026-0004) pada akun 1-112 Piutang Simpan Pinjam (USP Loan) terhadap 3-999 Ekuitas Saldo Awal Migrasi.
• Saldo Buku Besar 1-112 kini tercatat tepat Rp 42.867.500,00, sama persis (Selisih Rp 0,00) dengan total baki debet (remaining_principal) 12 kontrak pinjaman aktif di tabel usp_loans.

3.4 Tahap 4 (P2): Sanitasi Konteks Unit Aman & Standarisasi Zona Waktu WITA

1. Penggunaan useOptionalUnitContext():

• Mengganti useUnitContext() menjadi useOptionalUnitContext() pada app/dashboard/keuangan/aset-tetap/AsetClient.tsx, components/finance/GlobalAccountMappingHub.tsx, dan components/finance/JournalForm.tsx agar komponen tahan terhadap pengujian terisolasi di luar provider.

2. Eliminasi Menyeluruh .toISOString().split('T')[0]:

• Memigrasikan seluruh 211 titik pemotongan tanggal UTC pada 119 berkas di app/, components/, dan lib/actions/ ke helper WITA-safe toLocalDateString() dari @/lib/utils/cutoff-period.

3.5 Tahap 5 (Final QA): Kalibrasi Skill Audit & Validasi Build Produksi

• Menyelaraskan kueri SQL pada .agents/skills/audit-security-rbac-rls/SKILL.md dan .agents/skills/audit-financial-closing/SKILL.md serta memvalidasi build produksi Next.js secara penuh.

3.6 Tahap 6 (P0–P2): Remediasi Keamanan Siber 6-Lapis (R-01 Migrasi 293, R-02 Server Actions RBAC, R-03 Timing-Safe Crypto & Anti-XSS) & Pemindai 10-Gerbang

1. Paket R-01 (P0 — Migrasi Basis Data 293_comprehensive_rls_privilege_and_or_bypass_hardening.sql):

• Mengunci mutasi (INSERT/UPDATE/DELETE) pada tabel public.user_roles khusus untuk super_admin dan direktur (user_roles_mutate_super_admin_only) guna menutup celah eskalasi hak akses.
• Mengamankan tabel public.poll_votes (TO service_role + admin) dan public.public_poll_options beserta pembuatan fungsi RPC atomik public.increment_public_poll_option_vote(uuid).
• Menghapus 100% kebijakan warisan authenticated_full_access / all_auth / auth_write (USING (true)) yang memicu OR-Bypass pada 31 tabel sensitif (keuangan, pajak, kas kecil, SHU, LPJ Musdes, SDM/Payroll Tier 3 PII, CMS publik, serta operasional peternakan/pertanian/P2P USP).

2. Paket R-02 (P1 — Hardening Otorisasi & RBAC pada Server Actions 'use server'):

• Memperluas requireRoleGuard(allowedRoles, targetUnitId) untuk memvalidasi peran sekaligus isolasi unit secara atomik, serta menambahkan guard eksplisit pada notifications.ts, hrm-requests.ts, usp_p2p.ts, citizen-wallet.ts, feedmill-settings.ts, livestock-settings.ts, regulations.ts, partners.ts, uom-conversion.ts, empowerment.ts, dan interactions.ts.

3. Paket R-03 (P2 — Kriptografi Timing-Safe, Sanitasi Anti-XSS, Higienitas Sesi SSR, & Pemindai 10-Gerbang):

• Menerapkan crypto.timingSafeEqual pada lib/cron-auth.ts, sanitasi sanitizeHtml(...) pada seluruh 7 titik dangerouslySetInnerHTML di components/public/LPJDialog.tsx, penguncian ALLOW_DEV_AUTH_BYPASS === 'true' di lib/auth.ts & lib/supabase/middleware.ts, pembersihan otomatis refresh_token_not_found & chunked cookies, serta upgrade scan-security-compliance.js menjadi 10 Gerbang.

3.7 Tahap 7 (P0–P1): Pemisahan Modular Tiga Pilar Plugin Antigravity (Akuntansi SAK EP, Enterprise Design System v2026.5, & Database RLS Security)

1. Pemisahan Arsitektur Plugin Mandiri (Separation of Concerns):

• Mentransformasi plugin tunggal monolitik bumdes-accounting-auditor menjadi Tiga Pilar Plugin Spesialis:
• Pilar 1 (bumdes-accounting-auditor v1.7.0): Murni audit finansial SAK EP, COA X-YZZ.SS, isolasi kas/bank, rekonsiliasi bulanan lapangan vs ERP, RKA, dan Dual-Banking Simpan Pinjam USP/USPPS (Subagent: forensic-auditor, 8 Skills spesialis).
• Pilar 2 (bumdes-design-system v1.1.0): Murni arsitektur UI/UX Enterprise Design System v2026.5, paritas Dual-Surface Mode Terang & Gelap, 4-lapisan Neutral Charcoal (#202020 vs #2B2B2B), borderless unified canvas, Shared-Surface Anti-Bolong, dan 17 kelas .erp-* (Subagent: ui-architect, 3 Skills spesialis).
• Pilar 3 (bumdes-db-security v1.0.0): Murni arsitektur basis data PostgreSQL, protokol 6-Gerbang migrasi SQL anti-bentrok (001–293), audit katalog RLS bebas OR-Bypass, fungsi RPC SECURITY DEFINER, 8-gerbang Server Actions, dan supply-chain hardening (Subagent: db-security-architect, 3 Skills spesialis).

2. Arsitektur Shared MCP Database Connector (Zero Duplicate Connection Pool):

• Menghindari duplikasi child process dan pembengkakan kuota koneksi Supabase Pooler dengan memusatkan deklarasi mcp_config.json di bumdes-accounting-auditor dan memanfaatkannya secara lintas-plugin (bumdes-accounting-auditor_bumdes-db-postgres) dengan role baca-saja auditor_readonly.

3. Penerbitan Dokumen Induk & Integrasi Navigasi:

• Menerbitkan PANDUAN_ARSITEKTUR_EMPAT_PILAR_PLUGIN_DAN_AI_AGENT.md dan meregistrasikannya ke docs/INDEX.md serta lib/docs.ts.

3.8 Tahap 8 (P0–P1): Pembentukan Pilar Ke-4 Tata Kelola In-App AI Runtime (bumdes-ai-governance v1.0.0)

1. Penerbitan Plugin Mandiri Ke-4 (bumdes-ai-governance v1.0.0):

• Mengisolasi tata kelola etika, kepatuhan keamanan siber model bahasa, dan validasi fungsional fitur In-App AI (18 Server Actions dan 12 Unit AI Advisors).
• Menghadirkan Subagent ai-systems-auditor dengan 3 skills spesialis: audit-ai-guardrails, audit-ai-rag-knowledge, dan test-ai-advisors.
• Mengukuhkan 5 Aturan Baku Tata Kelola AI: Zero Auto-Mutation/Human-in-the-Loop, Dual-Layer Master Kill-Switch (site.preferences isAIEnabled), PII Sanitization, RAG Token Budget Hard Cap, dan Fallback Model Strategy.

2. Konektor Bersama MCP Database Tanpa Duplikasi:

• bumdes-ai-governance memanfaatkan konektor MCP database PostgreSQL bersama (bumdes-accounting-auditor_bumdes-db-postgres) untuk menginspeksi tabel public_content (pengaturan kill-switch AI) dan tabel percakapan AI tanpa membuat koneksi baru.

3. Pembaruan Panduan Arsitektur & Dokumentasi Terintegrasi:

• Memperbarui dan menerbitkan PANDUAN_ARSITEKTUR_EMPAT_PILAR_PLUGIN_DAN_AI_AGENT.md yang mengintegrasikan seluruh 4 Pilar Plugin, 4 Subagents, dan 17 Skills Spesialis.

---

4. Bukti Verifikasi Persamaan Akuntansi SAK EP & Kualitas Kode#

4.1 Tabel Keseimbangan Neraca Konsolidasi SAK EP Pascaremediasi

4.2 Matriks Gerbang Otomatis Penjaminan Mutu

---

5. Lembar Pengesahan Formal Dokumen#

---

6. Riwayat Revisi Dokumen#